2021 will be remembered as the year of nonfungible tokens (NFTs). In a year where names like Beeple and Bored Ape Yacht Club dominated the headlines, it’s estimated that NFTs have generated more than $23 billion in trading volume.
Sự trỗi dậy của NFT đã mở ra một thế hệ nhà đầu tư mới dành thời gian cọ rửa các nền tảng như Discord và OpenSea tìm kiếm cơ hội 100lần tiếp theo. Tuy nhiên, điều quan trọng đối với nhà đầu tư NFT ngày nay là phải ghi nhớ các tác động về thuế. Nếu không, họ có nguy cơ lặp lại những sai lầm của quá khứ.
Sau đợt tăng giá năm 2017, nhiều nhà giao dịch tiền điện tử thấy mình ở một vị trí khó khăn. Mặc dù họ đã thu hồi các khoản nợ thuế lớn trong khi thị trường đang đi lên, họ không còn tiền để trả hóa đơn thuế sau vụ tai nạn. Nhiều người trong số các nhà giao dịch này chỉ đơn giản là không biết về tác động thuế của các giao dịch của họ và không tự chuẩn bị cho phù hợp.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ chia sẻ ba điều mà mọi nhà đầu tư NFT cần biết về thuế nếu họ muốn kiếm lợi nhuận mà không gặp rắc rối với Sở Thuế Vụ hoặc IRS.
Liênquan: Những điều cần biết (và sợ hãi) về báo cáo thuế tiền điện tử IRS mới
You are likely taxed when you purchase your NFT
Việc xử lý tiền điện tử của bạn được coi là một sự kiện chịu thuế và mua một NFT bằng Ether ( ETH) hoặc một loại tiền điện tử khác sẽ rơi vào danh mục này. Bạn sẽ phải chịu lãi hoặc lỗ vốn tùy thuộc vào mức giá tiền điện tử của bạn đã thay đổi như thế nào kể từ khi bạn nhận được nó ban đầu.
Nhiều nhà giao dịch NFT phải chịu các khoản nợ thuế lớn vì giá của đồng tiền của họ đã đánh giá cao đáng kể kể từ khi họ được nhận ban đầu. Để tránh gặp phải các vấn đề nộp thuế, bạn nên tính toán hóa đơn thuế tiềm năng của mình cho mỗi giao dịch mà bạn thực hiện và cố gắng bỏ tiền sang một bên trước mùa thuế.
Liênquan: Không phải tư vấn pháp lý… Mỹ: Người nghiện sáng tạo nhất thế giới
Bạn bị đánh thuế khi bạn bán NFT của bạn
Bán NFT của bạn cũng được coi là một sự kiện chịu thuế cho dù bạn đang bán cho fiat, crypto hay trao đổi nó cho một NFT khác. NFT bị đánh thuế tương tự như tiền điện tử – thu nhập chịu thuế từ việc bán NFT của bạn được xác định bằng cách tính toán chênh lệch giữa cơ sở chi phí ban đầu của bạn khi mua NFT và tổng số tiền thu được bạn nhận được từ việc bán.
Nếu giá trị của NFT của bạn đã giảm kể từ khi bạn nhận được nó ban đầu, bạn có thể yêu cầu tổn thất vốn và giảm trách nhiệm thuế miễn là bạn sở hữu NFT của bạn như một khoản đầu tư, thay vì sử dụng cá nhân.
Bạn có thể xác định xem một NFT là để đầu tư hoặc sử dụng cá nhân bằng cách xem xét lý do của bạn để thực hiện mua hàng. Bạn có ý định kiếm lợi nhuận hay bạn có ý định chỉ tận hưởng NFT để sử dụng riêng của bạn mà không xem xét liệu tài sản có đánh giá cao về giá trị không?
Tổn thất vốn từ một khoản đầu tư có thể bù đắp lợi nhuận vốn của bạn trong năm và lên đến 3.000 đô la thu nhập thông thường. Tổn thất vốn từ việc sử dụng cá nhân không được khấu trừ.
Your NFTs may be considered collectibles
Một phần trong những gì làm cho việc phân loại NFT cho mục đích thuế trở nên khó khăn là chúng là một loại loại tài sản mới. Thật không may, điều đó có nghĩa là IRS vẫn chưa công bố hướng dẫn thuế rõ ràng về việc liệu một số NFT nhất định sẽ được coi là sưu tầm và bị đánh thuế ở mức cao hơn hay không.
Related: More IRS crypto reporting, more danger
Certain physical assets are considered collectibles according to tax law. This includes art, metals such as gold and stamp or baseball card collections. When these assets are sold after a year, they are taxed at a top rate of 28%, compared to the typical long-term capital gains rate that ranges from 0 to 20%.
Đó là hợp lý để kết luận rằng một số nghệ thuật NFT sẽ được coi là sưu tầm cho mục đích thuế. Điều đó có thể sẽ bao gồm 1/1 tác phẩm nghệ thuật như tác phẩm nghệ thuật do Fidenza tạo ra.
Related: Fidenza: Tyler Hobbs wrote software that generates art worth millions
And, what about profile-picture collections like the Bored Ape Yacht Club collection? It’s easy to see why they would be considered collectibles by the IRS, with 10,000 unique images all a part of a “collection.” The issue, however, is still not completely settled.
Any NFT that’s not a piece of artwork would likely not fit under the collectible tax rules without additional IRS guidance. For example, it’s reasonable to assume NFTs representing Uniswap v3 liquidity positions would not be considered collectibles.
Some NFT investors are taking a more aggressive tax option. They argue that without guidance from the IRS, NFTs shouldn’t be considered collectibles due to their intangible nature. These investors are taking this approach because the tax law relevant to collectibles references tangible property — this muddies the water.
This seems to be a tough case to make to the IRS in the case of an audit. But, without guidance, it’s hard to know for certain, and there could be taxpayers who will decide to lean into the uncertainty and take a more aggressive tax approach, knowing IRS guidance on this issue may be years away.
The tax law around collectibles is complex, and when assessing the collectible status of your digital assets, it’s a good idea to speak to a tax professional to figure out the best position to take for your situation.
Related: Crypto in the crosshairs: US regulators eye the cryptocurrency sector
Of course, it’s possible that this issue won’t matter for most NFT investors at this time. Because NFTs are so new, it’s likely that most sales involve NFTs that were held for less than 12 months. These NFTs are taxed as short-term sales at the less-preferred ordinary tax rates, regardless of whether they are classified as collectibles or not.
By keeping in mind the tax implications of NFTs, you can avoid unknowingly incurring a very large tax liability in the year ahead. Remember, you will most likely pay taxes when you buy and sell your NFT, but deciding whether your NFT may be a collectible for tax purposes will require a closer look.
You may still be looking to the IRS for more clarity on how to classify NFTs — that clarity may not come anytime soon. In the short term, it’s possible the IRS focuses instead on NFT investors who choose to not pay any taxes at all.
This article does not contain investment advice or recommendations. Every investment and trading move involves risk, and readers should conduct their own research when making a decision.
The views, thoughts and opinions expressed here are the author’s alone and do not necessarily reflect or represent the views and opinions of Cointelegraph.
