Theo các chuyên gia kế toán và tài chính được tư vấn bởi The Wall Street Journal, những nỗ lực của Binance trong việc cải thiện tính minh bạch của dự trữ cũng đã phơi bày những lá cờ đỏ trong tài chính của sàn giao dịch crypto.
Theo ghi nhận của một cựu thành viên Ban Tiêu chuẩn Kế toán Tài chính (FASB) và quản lý đầu tư, báo cáo được công bố bởi công ty kiểm toán Mazars không mang lại sự tự tin về tài chính của sàn giao dịch vì nó thiếu thông tin liên quan đến chất lượng kiểm soát nội bộ và cách hệ thống thanh lý tài sản để trang trải các khoản vay ký quỹ.
Một lá cờ đỏ khác được các nguồn tin của tờ báo nêu lên là liên quan đến việc thiếu thông tin về cấu trúc doanh nghiệp của Binance. Theo báo cáo, giám đốc chiến lược của Binance, Patrick Hillmann, đã không thể cung cấp tên công ty mẹ của Binance vì nó đã trải qua một cuộc tái tổ chức doanh nghiệp trong gần hai năm.
Sự khác biệt giữa tổng nợ Bitcoin cũng được nhấn mạnh. Bằng chứng dự trữ của sàn giao dịch cho thấy Binance đã được bảo đảm 97% nếu tài sản loại trừ vay cho người sử dụng thông qua các khoản vay hoặc tài khoản ký quỹ, cho thấy rằng tỷ lệ 1:1 của dự trữ trên tài sản của khách hàng đã không đạt được. Thư của Mazars nói về sự khác biệt:
“Chúng tôi thấy rằng Binance đã được 97% đảm bảo mà không tính đến tài sản ngoài phạm vi được cam kết bởi khách hàng như tài sản thế chấp cho Tài sản trong phạm vi được cho vay thông qua dịch vụ ký quỹ và cho vay dẫn đến số dư âm trên Báo cáo trách nhiệm của Khách hàng. Với việc bao gồm các tài sản trong phạm vi vay cho khách hàng thông qua ký quỹ và các khoản vay được bảo đảm quá mức bởi tài sản ngoài phạm vi, chúng tôi thấy rằng Binance đã được 101% đảm bảo.”
John Reed Stark, Senior Lecturing Fellow tại Trường Luật Đại học Duke và cựu giám đốc Văn phòng Thực thi Internet cho Ủy ban Giao dịch Chứng khoán (SEC), phát biểu trong một bài đăng trên Twitter về dự trữ của Binance:
“Báo cáo “bằng chứng dự trữ” của Binance không đề cập đến hiệu quả của kiểm soát tài chính nội bộ, không bày tỏ ý kiến hay kết luận đảm bảo và không chứng minh cho các con số. Tôi đã làm việc tại SEC Enforcement trong hơn 18 năm. Đây là cách tôi định nghĩa cờ đỏ.”
Sau sự sụp đổ của FTX, Binance đã phát hành vào tháng trước một hệ thống bằng chứng dự trữ cho phép người dùng xác minh tài sản của họ bằng cây Merkle. Sáng kiến này, tuy nhiên, đã được dán nhãn “vô nghĩa” bởi các đối thủ vì nó không bao gồm các khoản nợ.
Mazars tiết lộ báo cáo kiểm toán về dự trữ Bitcoin của Binance vào ngày 7 tháng 12. Theo công ty kiểm toán quốc tế, sàn giao dịch crypto sở hữu quyền kiểm soát 575,742.42 Bitcoin của khách hàng, trị giá 9,7 tỷ USD tại thời điểm báo cáo. Theo phương pháp luận, “Binance là 101% đảm bảo”, cho biết công ty.
Phạm vi của báo cáo bao gồm giao ngay của khách hàng, quyền chọn, lợi nhuận, tương lai, tài trợ, cho vay và kiếm tài khoản cho Bitcoin và gói Bitcoin (WBTC). Ngoài mạng Bitcoin, BTC bọc trên Ethereum, BNB Chain và BNB Smart Chain cũng được đưa vào cuộc điều tra, Cointelegraph báo cáo.
